Bepaalde Britse banken zijn ten gevolge van de Brexit bankrekening aan het opzeggen van inwoners van Nederland. Na de Brexit moeten Britse banken aan voorwaarden voldoen om nog producten aan inwoners van EU-lidstaten aan te kunnen bieden.

Bron: Ministerie van Financiën, 27 oktober 2020

Diverse Nederlandse banken hebben rekeningen geblokkeerd van Amerikaanse rekeninghouders. De banken willen in contact komen met de klanten om zo het Amerikaanse fiscaal nummer te krijgen. Dit als gevolg van de Amerikaanse FATCA-regelgeving.

Bron: NPO1, Reporter Radio, 5 januari 2020

Banken in Nederland zijn verplicht om een basisbetaalrekening, waarbij geen debetstand mogelijk is, aan te bieden, tenzij er een weigeringsgrond van toepassing is. Het ontbreken van een Amerikaans TIN/SSN is geen weigeringsgrond. De toezichthouder op de banken moeten dit bewaken.

Bron: Ministerie van Financiën, 23 augustus 2019 

Banken mogen zelf bepalen wie ze als klant nemen en mogen hun eigen aannamebeleid bepalen. Het risico bij klanten binnen de EU is kleiner door de geharmoniseerde EU-regelgeving. Er is geen acuut probleem, omdat voldoende banken wel nog bankrekeningen aan buitenlanders aanbieden.

Bron: Ministerie van Financiën, 20 augustus 2019

Een rechter kan geen nationale bepalingen en een daarop gebaseerd contractueel beding in een verzekeringsovereenkomst buiten toepassing laten met een beroep op een Europese richtlijn. Een particulier die is benadeeld doordat het nationale recht niet met het Unierecht strookt, kan schadevergoeding eisen van de lidstaat.

Bron: Hof van Justitie EU, 7 augustus 2018, ECLI:EU:C:2018:631

Emigranten konden vrijkomend lijfrente- of pensioenkapitaal niet omzetten in een ingaande lijfrente of pensioen. Dat kon leiden tot invordering van de conserverende aanslag, die is opgelegd bij emigratie. Het is nu mogelijk om wel een lijfrente of pensioen te kopen bij de verzekeraar waar het oorspronkelijke contract loopt.

Bron: Verbond van Verzekeraars, 23 februari 2018

‘US-persons’ kunnen door de FATCA-regelingen niet bij alle banken terecht voor diensten. Er is wel voldoende aanbod voor betaalrekeningen. Bepaalde beleggingsproducten worden niet aangeboden door de Amerikaanse Dodd Frank Act uit 2010.

Bron: Ministerie van Financiën, 13 december 2017, kenmerk: 2017-0000233819

In een brief aan de Tweede Kamer legt staatsecretaris Snel uit in welke gevallen sprake kan zijn van niet-verrekenbare dividendbelasting in het buitenland. Hij gaat concreet in op de situatie van buitenlandse particuliere beleggers in Nederlandse aandelen.

Bron: Ministerie van Financiën, 15 december 2017, kenmerk: 2017-0000236530 

De Belastingdienst heeft een uitgebreid rapport over 'private equity' gepubliceerd. Bij ‘private equity gaat het om beleggen van privaat risicodragend vermogen in niet-beursgenoteerde ondernemingen. In hoofdstuk 9.8 zijn de internationale aspecten lucratief belang in beeld gebracht.

Bron: Belastingdienst, 21 november 2017 

De Verenigde Staten hebben de uitvoering van de FATCA-regelgeving vooralsnog versoepeld. Amerikaanse klanten van Nederlandse banken hoeven niet meer direct een Amerikaans persoonsnummer (US-TIN) te hebben. In verband met problemen bij de afgifte van de US-TIN is tijdelijk voldoende dat men vaststelt dat sprake is van een ‘US person’.

Bron: Nederlandse Vereniging van Banken, 27 september 2017