Rubriek: Vermogensrecht

Leidraad FATCA/CRS gewijzigd

Carlo Douven Geschreven door
21-09-2021

In de leidraad is nieuw toegevoegd dat een bankrekening niet mag worden geweigerd aan een Amerikaan, alleen omdat deze geen Amerikaans identificatienummer (TIN) heeft. Alle omstandigheden van het geval moeten in overweging worden genomen.

Bron: Ministerie van Financiën, 20 augustus 2021, Stcrt. 2021, 39266

Gepubliceerd in Nieuws

Vragen en antwoorden toeval-Amerikanen verschenen

Carlo Douven Geschreven door
03-05-2021

De problemen van de 'accidental americans' met Nederlands financiële instellingen en de Amerikaans belastingdienst zijn nog steeds niet opgelost. De meest gestelde vragen en antwoorden leggen de stand van zaken uit.

Bron: Ministerie van Financiën, 23 april 2021.

Gepubliceerd in Nieuws

Onbedoelde Amerikanen houden in 2021 nog hun bankrekening

Carlo Douven Geschreven door
03-02-2021

De problematiek van de 'accidental Americans' die in Nederland wonen is besproken in de Kamer. De situatie wordt nog eens uitgelegd. In 2021 worden geen bankrekeningen gesloten. Ook wordt ingegaan op een uitspraak over een wel gesloten bankrekening.

Bron: Ministerie van Financiën, 2 februari 2021

Gepubliceerd in Nieuws

FATCA - Bank mag bankrekening Amerikaan opzeggen

Carlo Douven Geschreven door
28-12-2020

In een kort geding beslist de rechtbank dat de volksbank bankrekeningen van ‘accidental americans’ mag beëindigen als de klant weigert een Amerikaans ID-nummer te verstrekken aan de bank.

Bron: Rechtbank Midden-Nederland, 23 december 2020, ECLI:NL:RBMNE:2020:5647

Gepubliceerd in Nieuws

Britse banken zeggen bankrekeningen op

Carlo Douven Geschreven door
28-10-2020

Bepaalde Britse banken zijn ten gevolge van de Brexit bankrekening aan het opzeggen van inwoners van Nederland. Na de Brexit moeten Britse banken aan voorwaarden voldoen om nog producten aan inwoners van EU-lidstaten aan te kunnen bieden.

Bron: Ministerie van Financiën, 27 oktober 2020

Gepubliceerd in Nieuws

Banktegoeden Amerikanen bevroren

Carlo Douven Geschreven door
09-01-2020

Diverse Nederlandse banken hebben rekeningen geblokkeerd van Amerikaanse rekeninghouders. De banken willen in contact komen met de klanten om zo het Amerikaanse fiscaal nummer te krijgen. Dit als gevolg van de Amerikaanse FATCA-regelgeving.

Bron: NPO1, Reporter Radio, 5 januari 2020

Gepubliceerd in Nieuws

FATCA en weigeren betaalrekening door banken

Carlo Douven Geschreven door
27-08-2019

Banken in Nederland zijn verplicht om een basisbetaalrekening, waarbij geen debetstand mogelijk is, aan te bieden, tenzij er een weigeringsgrond van toepassing is. Het ontbreken van een Amerikaans TIN/SSN is geen weigeringsgrond. De toezichthouder op de banken moeten dit bewaken.

Bron: Ministerie van Financiën, 23 augustus 2019 

Gepubliceerd in Nieuws

Sluiten bankrekeningen van Nederlanders in buitenland

Carlo Douven Geschreven door
22-08-2019

Banken mogen zelf bepalen wie ze als klant nemen en mogen hun eigen aannamebeleid bepalen. Het risico bij klanten binnen de EU is kleiner door de geharmoniseerde EU-regelgeving. Er is geen acuut probleem, omdat voldoende banken wel nog bankrekeningen aan buitenlanders aanbieden.

Bron: Ministerie van Financiën, 20 augustus 2019

Gepubliceerd in Nieuws

Private partijen kunnen zich niet rechtstreeks op EU-richtlijn beroepen

Carlo Douven Geschreven door
28-08-2018

Een rechter kan geen nationale bepalingen en een daarop gebaseerd contractueel beding in een verzekeringsovereenkomst buiten toepassing laten met een beroep op een Europese richtlijn. Een particulier die is benadeeld doordat het nationale recht niet met het Unierecht strookt, kan schadevergoeding eisen van de lidstaat.

Bron: Hof van Justitie EU, 7 augustus 2018, ECLI:EU:C:2018:631

Gepubliceerd in Nieuws

Emigrant kan een lijfrente kopen bij Nederlandse verzekeraar

Carlo Douven Geschreven door
23-02-2018

Emigranten konden vrijkomend lijfrente- of pensioenkapitaal niet omzetten in een ingaande lijfrente of pensioen. Dat kon leiden tot invordering van de conserverende aanslag, die is opgelegd bij emigratie. Het is nu mogelijk om wel een lijfrente of pensioen te kopen bij de verzekeraar waar het oorspronkelijke contract loopt.

Bron: Verbond van Verzekeraars, 23 februari 2018

Gepubliceerd in Nieuws

Nieuws